Yurt Dışına Ürün Satma Rehberi

Uluslararası e-ticaret internetin gelişmesiyle günden güne daha da büyüyor. Ülke içinde e-ticaret yapan işletmeler artık gözlerini tüm dünyaya çevirmiş durumda. Dünyanın öbür ucunda yaşayan birisi, Türkiye’den bir ürünü rahatlıkla satın alabiliyor. Peki, yurt dışına satış yaparken nelere dikkat etmeliyiz? Vergi yükümlülükleri nelerdir? En çok hangi ürünler satılır? Kargo süreçleri nasıl ilerler? Tüm bu soruların cevabı ve daha fazlası bu yazımızda sizleri bekliyor.

Yurt Dışına Ürün Satmak Neden Tercih Edilmelidir?

İnternetin tüm dünyayı birbirine yakınlaştırmasıyla birlikte yurt dışına satış yapmak en popüler kazanç elde etme yöntemlerinden birisi haline geldi. Yani oturduğunuz yerden dünyanın öbür ucuna satış yapmak artık çok kolay. Öncelikle yurt dışına satış yaparak döviz üzerinden para kazanırsınız. Böylece kur dalgalanmasından çok fazla etkilenmezsiniz. Belirli şartları sağlamanız durumunda Gelir Vergisi’nden %50 oranında muaf tutulursunuz. Yazımızın ilerleyen bölümlerinde yurt dışı satışlarda uygulanan vergi muafiyetinden de bahsediyor olacağız.

Yurt Dışına Nasıl Ürün Satabilirim?

Ürünlerinizi yurt dışına iki yolla satabilirsiniz. Dilerseniz bir e-ticaret web sitesi açarak ürünlerinizi yabancı ülkelere ulaştırabilirsiniz. Bir diğer yöntem ise global pazaryerlerinde mağaza açmaktır. Bu pazaryerlerinde mağaza açarak platformların hazır kitlelerine ulaşarak ürünlerinizi Türkiye dışındaki ülkelere ulaştırabilirsiniz. Bu pazaryerleri hem ödeme hem de lojistik süreçler için birçok hizmet sunmaktadır. Ancak her iki yöntemde fatura kesebilen ve vergi mükellefi olan bir şirketinizin olması gerekmektedir.

Yurt Dışına Ürün Satmak İçin Hangi Şirket Türü Gereklidir?

Yurt dışına ürün satmak için şahıs şirketi kurmak yeterlidir. Şahıs şirketi, şirket türleri arasında açılması ve kapanması en kolay olan ve maliyeti en düşük olan şirket tipidir. Şahıs şirketi kurma adımları için “Şahıs Şirketi Hakkında Bilmeniz Gereken Her Şey” içeriğine göz atabilirsiniz. Şahıs şirketi dışında diğer şirket türleri ile de yurt dışına satış yapabilirsiniz.

Yurt Dışına Ürün Satmak İçin Gerekli Belgeler Nelerdir?

KDV’siz olarak 15.000 Euro ve 300 kilogramı aşmayan mikro ihracat satışlarına ait Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB), taşıma firmaları tarafından hazırlanmaktadır. Ancak orta ve büyük ölçekli satışlar için aşağıdaki belgeler sizin için gerekli olacaktır:

• Gümrük beyannamesi
• Fatura
• Orijinal fatura
• Ticari fatura
• Navlun fatura
• Ayrıntılı fatura
• Sigorta poliçesi
• Ata karnesi
• Tedarikçi beyanı

Yurt Dışı e-Ticaret Siteleri Nelerdir?

Ülkemizde olduğu gibi dünyanın neredeyse her yerinde alışveriş alışkanlıkları internet ortamına dönüşmüş durumda. Bu sebeple yurt dışında da binlerce e-ticaret sitesi bulunmaktadır. Ancak bunların en popülerleri Amazon, Aliexpress, Etsy, Allegro gibi platformlardır.

Yurt Dışı B2B e-Ticaret Siteleri Nelerdir?

B2B (Business to Business), işletmeden işletmeye e-ticaret yapılan iş modelidir. B2B ile genellikle tedarikçiler internet üzerinden toptan ürünler satmaktadır. Yurt dışındaki B2B iş modeli ile çalışan e-ticaret sitelerine en büyük örnek olarak Alibaba.com’u gösterebiliriz. Çin e-ticaret devi olan Alibaba.com’un dünyanın birçok yerine ürün göndermektedir. Tedarikçiler, bu platformda mağaza açarak ürünlerini yurt dışındaki işletmelere satmaktadır. Alibaba’nın ardından B2B iş modeli ile çalışan internet sitelerine Europages, Tradekey, Made in China ve Indiamart gibi platformları örnek gösterebiliriz.

Yurt Dışı B2C e-Ticaret Siteleri Nelerdir?

B2C (Business to Consumer) yani işletmeden tüketiciye yapılan e-ticaret iş modelinde genellikle perakende satışlar gerçekleşir. En çok tercih edilen iş modellerinden olan B2C’ye ülkemizden Trendyol ve Hepsiburada’yı gösterebiliriz. Dünyada ise Amazon, Aliexpress, Allegro, Rakuten, Bol.com, Mercado Libre platformları popüler B2C e-ticaret siteleridir.

Yurt Dışı C2C e-Ticaret Siteleri Nelerdir?

Ülkemizde Sahibinden.com, Letgo, Dolap gibi e-ticaret platformlarının iş modeli olan C2C (Consumer to Consumer) yani tüketiciden tüketiciye iş modeline dünyadan eBay, Amazon ve Etsy’yi örnek gösterebiliriz.

Yurt Dışına Hangi Ürünleri Satabilirim?

Türkiye’de 2020 yılında en çok ihracat yapılan sektörler otomotiv endüstrisi, kimyevi maddeler ve mamulleri ile hazır giyim olmuştur. 2020 yılında sektörlere göre Türkiye’nin ihracat oranları şu şekilde olmuştur:

• Otomotiv Endüstrisi: %25,55
• Kimyevi Maddeler ve Mamulleri: %18,26
• Hazır giyim ve Konfeksiyon: %17,14
• Çelik: 12,68
• Elektrik Elektronik: %11,06
• Demir ve Demir Dışı Metaller: %8,26
• Makine ve Aksamları: %7,54
• Bakliyat, Yağlı Tohumlar ve Mamulleri: %7,30

Yurt dışına satışı yasak olmayan her türlü ürünün e-ihracatını yapabilirsiniz. Bazı ülkelerin, gönderilmesi yasak olan ya sınırlamalara tabi olan ürünleri vardır. Ürün göndermeden önce göndereceğiniz ülkelerin prosedürlerini incelemeniz gerekmektedir. Ülkemizde ihracatı yasaklanmış ürünlerden bazıları şunlardır:

• Alkollü içecekler
• Tehlikeli mallar/tehlikeli malzemeler
• Bozulabilir mallar
• Bitkiler
• Çok değerli pullar
• Tütün ve tütün ürünleri
• Hayvan derileri (evcil olmayan)

Türkiye’den Yurt Dışına Ne Satılır?

Türkiye’den yurtdışına satış yaparken başarılı olmak için öncelikle ülke seçimi ve ülkenin pazar araştırmasını yapmanız gerekmektedir. O ülkeden en çok satılan ürünler, en çok ihtiyaç duyulan veya Türkiye’de olup da orada olmayan ürünleri bulup satışını yapabilirsiniz. Örneğin, Türkiye tekstil sektöründe öncü ülkelerden biri. Havlu, nevresim, kumaş gibi ürünleri yurtdışına daha uygun fiyatlara satabilirsiniz. Ya da Türkiye’yi ve kültürü anlatan tasarım çantalar, ceketler, elbiseler de yabancıların ilgisi çekebilecek ürünler olabilir.

Yurt Dışında En Çok Satış Olan Ürünler Hangileridir?

2020 yılında ortaya çıkan koronavirüs salgını sonrası insanların alışveriş alışkanlıkları da değişti. Artık daha fazla online alışveriş yapan insanlar evlerinde hobi edinmeye ve alanlarını şıklaştırarak güzel vakit geçirmeye yönelik eşyaları tercih ediyor. Örneğin, masa oyunları, pilates / yoga matları, hobi malzemeleri gibi… Dünyada en çok satılan ürünleri araştırdığımızda karşımıza genellikle şu ürünler çıkmaktadır.

• Şu geçirmeyen Led ışıklar
• Taşınabilir projektör
• Bluetooth hoparlör
• Akıllı saat
• Geçici dövmeler
• Kitap ayraçları
• Sebze doğrayıcı
• Boyun masajı
• Yüz temizleyici jeller
• Sırt yastığı

Avrupa’da En Çok Satılan Ürünler Nelerdir?

Avrupa’da yapılan online alışveriş araştırmalarına baktığımızda en çok spor ekipmanları, teknolojik aletler ve kıyafet satışının yapıldığını görüyoruz.

• Spor malzemeleri
• Elektronik
• Giysiler
• Mutfak mobilyası
• Ev eşyaları ve aletleri
• Tıbbi maske
• Ofis malzemesi

Globalde En Çok Satılan Ürünler Nelerdir?

Globalde satışı en çok yapılan ürünleri öğrenebilmek için dünyanın en büyük pazaryerlerinden olan Amazon.com’un verilerine bakabiliriz. Amazon’da 2021 yılında en fazla kişisel bakım ürünleri olan yüz maskeleri, tırnak cilaları ve saç bakım ürünleri satılmıştır. Bunları fitness malzemeleri, yoga matları, su şişeleri, egzersiz bantları, masa oyunları ve yapbozlar takip etmiştir.

Yurt Dışına Ürün Satışında Vergi Muafiyeti Var Mıdır?

Evet, yurt dışına yapılan e-ihracatlarda belirli kriterlerde vergi muafiyeti uygulanır. Mikro e-ihracat faaliyetlerine yüzde 50 Gelir Vergisi muafiyeti uygulanmaktadır. Ayrıca 29 yaş altı genç girişimciyseniz yurt dışına yapılan satışları kapsayan vergi muafiyetlerinden de yararlanabilirsiniz. Genç girişimcilerin teşvik edilmesi için verilen 29 yaş altı genç girişimci desteğine dair bilgilere “29 Yaş Altı Genç Girişimci Desteği Rehberi” adlı yazıdan ulaşabilirsiniz.

Yurt Dışı Satışlarında Hangi Vergilerden Muaf Olunur?

17 Kasım 2020’de yayınlanan Resmi Gazete’ye göre, tam mükellef olan gerçek kişilerin hızlı kargo taşımacılığı şirketleri tarafından düzenlenen Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi’yle mikro ihracat işlemlerinden elde edilen kazancın %50’si Gelir Vergisi’nden muaf tutuluyor. Bu muafiyetten yararlanabilmek için;

• İhracattan gelen gelirin toplamı yıllık 400.000 TL’sine kadar olanların, ilgili yılda kendilerinin sigortalı olması,
• İhracattan gelen gelirin toplamı yıllık 800.000 TL’sine kadar olanların, ilgili yılda kendilerinin sigortalı olması ve en az bir tam zamanlı ya da kısmi zamanlı işçi çalıştırması,
• İhracattan kaynaklanan hasılatları toplamı yıllık 1.600.000 TL’sine kadar olanların, ilgili yılda kendilerinin sigortalı olması ve en az 2 tam zamanlı ya da kısmi zamanlı işçi çalıştırması,
• İhracattan kaynaklanan hasılatları toplamı yıllık 2.400.000 TL’sine kadar olanların, ilgili yılda kendilerinin sigortalı olması ve en az ortalama üç tam zamanlı ya da eş değer kısmi zamanlı işçi çalıştırması gerekir.

İhracat kapsamına, ağırlık ve tutar itibarıyla Posta İdaresi ya da hızlı kargo taşımacılığı yapan şirketler tarafından düzenlenen Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesiyle gerçekleştirilen mal ihracatları girmektedir.

Yurt Dışı Satışları İçin Vergi Muafiyetine Nasıl Başvurulur?

Yurt dışı satışları için vergi muafiyeti, posta idaresi ya hızlı kargo taşımacılığı yapan şirketler tarafından düzenlenen Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi üzerinden indirim söz konusu olur. Yurt içine yaptığınız e-ticaret faaliyetleri için GİB’in Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi Alma Dilekçesi‘ni doldurarak başvuruda bulunabilirsiniz.

Yurt Dışı Satışlarında KDV’siz Fatura Kesebilir Miyim?

Evet, yurt dışına yaptığınız satışlarda KDV’siz fatura kesebilirsiniz. Yurt içine yapılan satışlar için KDV’li fatura düzenlenirken, e-ihracat faturası KDV’siz olarak düzenlenir. e-İhracat faturasında yer alması gereken bilgileri, “e-İhracat Nedir, Nasıl Yapılır?” başlıklı içeriğimizde bulabilirsiniz.

Yurt Dışı Satışlarında Vergi Yükümlülükleri Nelerdir?

Yurt dışına ürün satan e-ihracat faaliyeti yapan şirketler;

• KDV’li fatura keserlerse sonradan mahsuplaşma yapabilirler.
• Ürün varış gümrüğüne ulaştığında o ülkenin gümrük muafiyet sınırın altında ise sadece KDV öderler.
• Sınırın üzerinde ise hem Gelir Vergisi hem de KDV öderler.
• e-İhracat yapan şirketler, ayrıca Türkiye’de Gelir Vergisi ödemekle yükümlüdürler.

Yurt Dışına Yapılan Satışların Kargo Süreçleri Nasıldır?

Yurt dışına yapılan satışların kargo süreçleri de aynı yurt içinde olduğu gibi işler. Eğer mikro ihracat yapıyorsanız, herhangi bir gümrük beyannamesi veya gümrük masrafı ödemeden, ürün paketinin yanına faturasını koyarak kargolayabilirsiniz. Ürünü verdiğiniz hızlı kargo taşımacılığı yapan şirket tarafından Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB) düzenlenerek çıkışı sağlandığında e-ihracat yapılmış olunur. Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB), ürünün pasaportu niteliğinde bir belgedir. Mikro ihracat kapsamına giren e-ihracat satışları, yurt dışına yalnızca bu belge ile çıkarılır.

Yurt Dışı Satışlar İçin En Uygun Kargo Çözümleri Nelerdir?

Türkiye’de yurt dışına yaptığınız satışları göndermek için tercih edebileceğiniz birçok kargo şirketi vardır. Bu şirketlerin en başında PTT Kargo gelmektedir. PTT Kargo tüm dünya ülkelerine ürün ulaştırır. PTT Kargo dışında, UPS Kargo, PTS, ShipEntegra şirketleriyle çalışabilirsiniz.

Türkiye’de yurt dışına yaptığınız satışları göndermek için tercih edebileceğiniz birçok kargo şirketi vardır. Ancak kargo firması seçerken gönderim ücretlerine, gönderim ağlarına, minimum ya da maksimum ağırlık/uzunluk şartlarına dikkat etmeniz gerekmektedir. Yurt dışına ticari paket gönderen kargo şirketlerinden en bilinen PTT Kargo‘dur. PTT Kargo tüm dünya ülkelerine ürün ulaştırır. PTT Kargo, 7.500 Euro’ya kadar olan e-ticaret ürünlerini herhangi bir ek ücret almadan kabul eder ve gümrük beyanını da hazırlayarak size e-posta aracılığıyla iletir. PTT Kargo’nun yurt dışı gönderim ücretlerini buradaki “Gönderi Ücreti Öğrenme” tablosuna bilgileri girerek öğrenebilirsiniz.

UPS Kargo da tercih edebileceğiniz bir diğer şirketlerden biridir. Dünya çapında 50’den fazla ülkeye gönderim yapılmaktadır. UPS Worldwide Express Freight hizmeti ile e-ihracat gönderileriniz Avrupa’ya ertesi iş gününde, Amerika ve Kanada’ya 2 iş gününde, Asya’ya ise 2-3 iş gününde teslimat imkanı sunulur. Bu hizmet kapsamına giren ülkeleri buradan öğrenebilirsiniz. UPS Kargo ile göndereceğiniz ürünlerin kargo maliyetini buradaki hesaplama aracı ile öğrenebilirsiniz.

PTS Kargo da kendisini tercih eden e-ihracatçılara hızlı gümrükleme ve KDV iadesi sunmaktadır. Dilerseniz ürünleriniz yurt dışında depolanır ve teslimata yeniden hazırlanır. PTS Kargo, belirli ülkelerde kapıda ödeme seçeneği hizmetine de sahiptir. Böylece dilerseniz bu ülkelerdeki müşterilerinize kapıda ödeme olanağı da sunabilirsiniz. PTS Kargo’nun e-ihracat hizmetine dair detayları 0850 480 07 87 – cs@pts.net iletişim bilgilerine ulaşarak öğrenebilirsiniz.

Avrupa’ya Satışta IOSS Numarası Nedir?

IOSS (Import One Stop Shop) yani Tek Bir Noktadan İthalat Merkezi, Avrupa Birliği üye ülkelerine ihracat yaparak ürün gönderen şirketlerin KDV’sini bildirip ödemeleri gereken bir elektronik portaldır. Yapılan satışların KDV ödemeleri bu portala kayıt olarak yapılır. Her ülkenin KDV oranı farklılık gösterdiği için IOSS sistemine yapılan ödemeler sistem tarafından direkt olarak ilgili ülkeye gönderilmektedir.

IOSS Numarasına Nasıl Başvurulur?

Eğer Amazon, Etsy ya da eBay gibi pazaryerlerinde satış yapıyorsanız ayrı olarak IOSS numarası almanıza gerek yoktur. Bu pazaryerleri aldıkları numaraları satıcılar ile paylaşır ve KDV ödemelerini de satış esnasında tahsil edip ilgili ülkeye gönderir. Yapmanız gereken tek şey pazaryerleri tarafından verilen IOSS numarasını taşıyıcı firmaya iletip faturalarında bildirmektir.

Bir pazaryerine üye değilseniz, vergi mükellefi olan bir şirketinizin olması şartıyla IOSS numarası almak için bu hizmeti veren aracı bir ajans ile çalışabilirsiniz.

Kimler IOSS Numarası Alabilir?

Global pazaryerlerinde mağazası olan ve e-ticaret web siteleri üzerinden e-ihracat faaliyeti gösteren şirketlerin IOSS numarası alarak ilgili ülkelere yaptıkları satış üzerinden KDV ödemesi yapmaları gerekmektedir.

IOSS Numarası Nasıl Kullanılır?

IOSS numarasını kullanabilmek için aşağıdaki hususlara dikkat etmeniz gerekmektedir:

• Satış tutarı 150 Euro’yu aşmamalıdır.
• AB dışındaki ülkelerden satış yapılmalıdır.
• Ürünün gönderileceği ülkede geçerli KDV oranını ödeme sayfasında ve sepette belirtilmelidir.
• Müşterinin KDV’yi ödediğinden emin olunmalı.
• Kayıtlı olunan devletin IOSS portalı üzerinden aylık KDV ödemeleri gönderilmeli.

IOSS Sisteminin Avantajları Nelerdir?

IOSS numarası ile yapılan satışların, şirketlere sağladığı birçok avantajlar vardır. IOSS numarası ile işlemler daha hızlı ve kolay gerçekleşir. Avantajları şu şekilde sıralayabiliriz;

• IOSS sistemi satış süreçlerini kolaylaştırır ve sorunsuz teslimat gerçekleştirir. KDV beyannamesi, ödemesi ve tahsilatı gibi birçok işlem bu platform üzerinden kolay gerçekleştirilir. Şirketi IOSS satıcısı olarak tescillendiğinde AB ülkelerinin tümünde sorunsuzca ticaret yapabilecektir.
• Satın alma esnasında müşteri, KDV dahil fiyatlı ödeme yapacağı için daha sonra herhangi bir vergi veya gümrük ücreti ile karşılaşmaz.
• KDV iadeleri yine bu sistem üzerinden kolayca alınabilir.
• IOSS satıcısı işletmelerin AB ülkelerine gönderdikleri ürünlerin gümrük işlemleri, sadece IOSS numarası kontrol edilerek hızlıca gerçekleşecektir.

Avrupa Ülkelerinde VAT Oranları Nelerdir?

Avrupa Birliği üye ülkelerinde vergi oranları %18 – %27 oranı arasındadır. AB üye ülkelerinde uygulanan KDV oranları şu şekilde sıralayabiliriz:

• Ülke – KDV Oranları
• Almanya-%19
• Avusturya-%20
• Belçika-%21
• Bulgaristan-%20
• Çekya-%21
• Danimarka-%25
• Estonya-%20
• Finlandiya-%24
• Fransa-%20
• Hırvatistan-%25
• Hollanda-%21
• İrlanda-%21
• İspanya-%21
• İsveç-%25
• İtalya-%22
• Kıbrıs-%19
• Letonya-%21
• Litvanya-%21
• Lüksemburg-%17
• Malta-%18
• Macaristan-%27
• Polonya-%23
• Portekiz-%23
• Azorlar Adaları-%18
• Madeira Adası-%22
• Romanya-%19
• Slovakya-%20
• Slovenya-%22
• Yunanistan-%24

IOSS KDV Beyan İşlemleri İçin Neler Gereklidir?

AB dışındaki satıcıların kendi adlarına KDV’yi kaydettirip beyan etmesi için bir aracı atamaları gerekir. Bu durumda IOSS numaraları gümrük beyan sahibine verilir. Yapılan satışlara yönelik KDV, ilgili AB üye devletinde aylık vergi beyanı aracılığıyla sunulur. Böylece KDV beyanı ve ödemesi AB varış ülkelerindeki vergi dairelerine iletilir. Bunun ardından işletmeler artık her satışta KDV için ayrı kayıt yaptırmak zorunda kalmayacaktır. Beyan işlemleri için ise ihtiyacınız olan bilgiler ise şunlardır:

• IOSS kayıt numarası (IOSS ID)
• Ürünlerin gönderildiği ülke bilgisi (İki harfli ISO bilgisi, örneğin Türkiye için “TR”)
• Ürünlerin tanımı ve adedi
• Ürünlerin gönderildiği edildiği tarih
• Vergi tutarı (Para birimi ile)
• Vergi tutarında oluşabilecek indirim veya artışlar
• Uygulanan KDV oranı
• VAT ödenecek tutar (Para birimi ile)
• Alınan ödemelerin tutarı ve tarihi
• Fatura üzerindeki bilgiler
• Ürünlerin kargo sürecinin başladığı ve bittiği yer bilgisi
• İade dönecek ürünlerin belgesi (Vergilendirilebilir tutar ve KDV oranı)
• Sipariş veya işlem numarası
• Dağıtımda kullanılmış gönderi (waybill) numarası

Etsy, IOSS Numarasını Nasıl Paylaşıyor?

Dünyanın en popüler e-ticaret platformlarından olan Etsy, üye mağaza sahiplerinin satışlarından alınan KDV tutarlarını toplayıp işletmeler adına yerel vergi makamlarına göndermektedir. Etsy üzerinden IOSS numarasını ‘Siparişler ve Kargo Mağaza Yöneticisi’ bölümünde bulabilirsiniz.

Amazon IOSS Numarasını Nasıl Paylaşıyor?

ABD’li pazaryeri devi Amazon, satıcılarına daha rahat bir satış deneyimi yaşatabilmek için IOSS numarasını paylaşmaktadır. KDV’leri satış sırasında alıcıdan tahsil eder ve satıcı adına yerel vergi makamlarına iletir. Satıcı olarak tek yapmanız gereken IOSS numaranızı ve gönderinizin amazon tarafından belirlenen gerçek mal bedeli, Amazon sipariş numarası gibi bilgileri taşıyıcı firmanıza bildirmek. Amazon panelinde IOSS numarasını alabilmek için aşağıdaki adımları takip edin:

• Amazon Seller Central’e girin.
• Siparişler> Sipariş Raporları menüsüne ilerleyin.
• Yeni Sipariş Raporlar için sütunları ekle veya kaldır bağlantılarına tıklayın.
• İsteğe bağlı açılan sütunların altında IOSS numarası alanı bulunur. Bu alanı etkinleştirin ve değişiklikleri kaydedin.

Bu yazımızı yurt dışına satış yapmak isteyen işletmeler için rehber olması amacıyla hazırladık. Yazıda e-ihracat vergi yükümlülüklerine, yurt dışına ürün satma işlemlerine, gerekli belgelere, globalde en çok satılan ürünlere yer verdik. Ayrıca Avrupa’ya yapılan satışlarda kullanılan IOSS numarasına dair önemli detayları da bir araya getirdik.